Fundacja rodzinna
Polskie narzędzie sukcesyjne z 2023 roku umożliwiające konsolidację aktywów, zarządzanie nimi przez zarząd fundacji i stopniowe wypłaty beneficjentom — z odroczonym podatkiem dochodowym.
Usługa · Sukcesja
Kto zarządza Twoim majątkiem, gdy już nie możesz tego zrobić sam?
Planowanie sukcesji to nie temat na przyszłość — to decyzja, którą warto podjąć dziś, zanim okoliczności wymuszą ją za ciebie.
Na czym polega wielopokoleniowe planowanie sukcesji
Sukcesja to nie tylko testament. To kompleksowy plan, który obejmuje strukturę własnościową firmy, podział ról między dzieci i małżonka, mechanizmy wykupu udziałów przez jednego ze spadkobierców, fundację rodzinną jako narzędzie konsolidacji majątku, a często również polisę ubezpieczeniową służącą finansowaniu zobowiązań podatkowych przy nabyciu spadku. W Polsce możliwości dramatycznie wzrosły po wejściu w życie ustawy o fundacji rodzinnej w 2023 roku — nowego narzędzia, które pozwala gromadzić i inwestować aktywa w Polsce przy odroczonym opodatkowaniu. Jednocześnie sama fundacja rodzinna nie zastępuje trustu czy struktury zagranicznej, gdy część majątku leży poza granicami kraju. Nasz zespół łączy oba światy: polskie narzędzia sukcesyjne i rozwiązania transgraniczne.
Czego planowanie sukcesji nie rozwiąże — uczciwe zastrzeżenia
Planowanie sukcesji zmniejsza ryzyko, ale nie eliminuje go całkowicie. Nie możemy zagwarantować, że przyszłe zmiany prawa podatkowego nie wpłyną na efektywność wybranej struktury — dlatego każda dokumentacja zawiera klauzulę przeglądu co dwa lata. Nie zajmujemy się mediacją rodzinną: jeśli w rodzinie istnieje głęboki konflikt co do podziału majątku, polecamy najpierw skonsultować się z mediatorem, a dopiero potem wrócić do nas ze wspólną decyzją. Nie prowadzimy też postępowań sądowych — jesteśmy doradcami strategicznymi i prawnymi, nie kancelarią procesową. Wreszcie: fundacja rodzinna nie jest dla każdego — wymaga minimalnego wkładu i stałej administracji, a jej korzyści są największe przy aktywach powyżej 5 mln zł.
Narzędzia, które stosujemy w planowaniu sukcesji
Dobieramy instrumenty do sytuacji klienta, nie na odwrót.
Testament i zapis windykacyjny
Profesjonalnie przygotowany testament notarialny z zapisem windykacyjnym skraca postępowanie spadkowe i precyzuje, które składniki majątku trafiają do których spadkobierców — bez wieloletnich sporów.
Umowa wspólników i opcja skupu
W spółkach operacyjnych kluczowe jest uzgodnienie mechanizmu buy-sell, który pozwala jednemu spadkobiercy przejąć udziały bez paraliżowania firmy — za ustaloną wcześniej cenę lub formułę wyceny.
Struktura holdingowa
Konsolidacja aktywów w spółce holdingowej, zarządzanej przez radę nadzorczą z udziałem niezależnego doradcy, pozwala utrzymać jedność majątku produkcyjnego i chronić go przed fragmentaryzacją przy podziale spadku.
„Ojciec założył firmę w 1994 roku i przez dekady nie miał czasu na sukcesję. Kiedy zachorował, stanęliśmy z bratem przed perspektywą sporu o udziały. Grupa Kraków w ciągu trzech miesięcy stworzyła plan, który nas pogodził i dał ojcu spokój. Żałujemy tylko, że nie zrobiliśmy tego wcześniej.”
— Tomasz P., drugi pokolenie, Łódź
Zacznij rozmowę o sukcesji już teraz — zanim sytuacja wymusi tę decyzję
Oferujemy poufne spotkanie strategiczne, podczas którego ocenimy Twoją aktualną strukturę i wskażemy najpilniejsze luki.
Poproś o spotkanie